Estrategia fiscal en la donación de la Empresa Familiar
La planificación de la sucesión empresarial mediante actos inter vivos ofrece una neutralidad fiscal significativa en el IRPF del donante,
- Casos de éxito · Empresa familiar
Venta empresa familiar sector seguros
Empresa familiar de seguros rentable y saneada.
No se planteaba la sucesión en el entorno familiar.
Situación de partida
La empresa familiar, de ámbito provincial, llevaba a cabo una gestión muy tradicional cuyos propietarios habían rebasado la edad de jubilación y no se habían planteado la sucesión dentro del entorno familiar.
Se trataba de una empresa rentable y saneada, pero en un sector que demanda una mayor concentración debido a sus economías de escala y a la gestión de los riesgos inherentes al negocio asegurador.
Diagnóstico
La claves del éxito de la operación consistían en:
- Por una parte, identificar a un comprador del sector, que pudiera beneficiarse del incremento de cartera que podía suponer la adquisición y la expansión territorial en la Comunidad Valenciana.
- Por otra, diseñar la operación desde el punto de vista mercantil y fiscal que optimizase el rendimiento financiero-fiscal de los vendedores,
Proyecto
Se identificó una compañía de seguros de tamaño medio y gestión familiar, que tenía una amplia presencia en el centro y norte de España, pero nula presencia en el Sureste peninsular, y con interés en crecer a través de adquisiciones corporativas.
Resultados
El éxito del proyecto fue la plena satisfacción de ambas partes, que derivó en un mandato para nuevas adquisiciones por parte del comprador y el encargo de la gestión patrimonial de los resultados económicos de la operación por parte de los vendedores.
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